《比较靠谱的赌博软件》于1月6日签署成为法律. 1, 2021)扩大了反洗钱法，并为在美国开展业务的某些公司制定了新的报告要求. 从2024年开始, 许多小企业被要求向金融犯罪执法网络(FinCEN)报告其受益所有人的信息，以创建一个国家数据库，供国家安全和执法机构使用，以防止利用空壳公司进行犯罪活动.
While Rea & 助理律师不能协助客户遵守CTA, 以下信息旨在使您了解这一新, 非所得税相关, 申请的要求. 如果故意不遵守这些新规定，将受到严重的处罚——即每天500美元的罚款, 最多不超过10美元,最高可判处2年监禁. 正因为如此，我们鼓励您尽快咨询您的律师，以获得归档方面的帮助或特定合规问题的答案.
谁必须提交文件
- 国内和国外的报告公司都必须提交报告.
- 报告公司包括公司(包括S公司), LLCs, 和其他通过州务卿(SOS)成立的实体.
- 个人独资企业、信托企业和普通合伙企业除外.
- 大型运营公司也可以豁免，如果他们有:
- 20多名美国全职员工，
- 在美国境内设有实体办事处， and
- 来自美国的总收入超过500万美元
必须提供哪些信息
- 实益拥有权信息(BOI), 包括法定全名, 出生日期, 街道地址和唯一的身份证号码. (唯一的身份证号可以来自未过期的美国护照, 州驾照, 或其他政府签发的身份证件.)如果个人没有任何这些文件, 然后可以使用未过期的外国护照. 报告中还必须包含显示唯一ID号的文档图像.
- 受益所有人是指对报告公司拥有至少25%的所有权或实质性控制权的个人, 比如高级官员.
- 公司申请人(提交文件或注册申报公司的人)必须提供与实益拥有人相同的信息.
重要的存档日期
- 初步报告将于1月10日截止. 2025年1月，现有的报告公司.
- 适用于2024年成立的公司, 初始报告应在实体创建或注册后90天内提交.
- 适用于2024年以后成立或注册的申报公司, 初始报告应在实体创建或注册后30天内提交.
- 如果先前报告的公司或其受益所有人的信息发生变化, 必须在变更后30天内提交更新报告.
如何报税
- BOI报告必须通过FinCEN的电子提交门户以电子方式提交(网络表格或PDF): http://boiefiling.fincen.gov/
- 不需要归档费用
如果您有特定的合规问题或希望协助您的归档, 我们鼓励你联系你的律师. 您还可以在以下网站找到常见问题解答和其他资源 http://www.fincen.gov/boi.
By 凯特琳·罗宾逊，注册会计师，CFE (独立办公室)